Afwijking Algemene Dekkingsmiddelen en onvoorzien

Toelichting financiën

Het saldo van lasten en baten van de Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien is ten opzichte van de begroting 2019 in totaal € 3.945.000 voordelig. Hieronder wordt voor de relevante taakvelden ingegaan op de grootste onder- en overschrijdingen.

Saldo taakveld Treasury (Voordeel € 470.000)
(Lasten: nadeel € 263.000; Baten: voordeel € 733.000)
Voor dit taakveld is het logischer om de verklaring per saldo aan te geven.
Reden hiervoor is dat een resultaat op bespaarde rente eigen financieringsmiddelen op zowel de lasten als  batenkant een gelijke afwijking geeft (€ 179.000), maar per saldo geen effect geeft.

Per saldo zijn er in 2019 meer baten gerealiseerd doordat:

• in 2019 door Eneco een hoger dividend is uitgekeerd ( € 500.000 V).
• op aangetrokken leningen is per saldo een rentevoordeel gerealiseerd van € 10.000 (lasten: nadeel € 80.000.baten voordeel € 90.000). Dit wordt veroorzaakt doordat leningen zijn aangetrokken tegen negatieve rentepercentages.
• de rentebaten op  leningen die zijn verstrekt via het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN) zijn toegerekend aan het taakveld 8.3 wonen en bouwen. Dit geeft een nadeel op de baten op het taakveld Treasury van € 40.000.

Lasten

Taakveld Belastingen overig (€ 100.000 voordeel)
Door een nadere uitsplitsing van de kosten over de taakvelden, vallen de lasten binnen dit taakveld lager uit.

Baten

Taakveld OZB Woningen (€ 226.000 nadeel)
De baten binnen het taakveld OZB Woningen vallen lager uit doordat er minder woningen zijn opgeleverd dan bij begroting was voorzien.

Taakveld OZB Niet-woningen (€ 129.000 voordeel)
De baten binnen taakveld OZB Niet-woningen vallen hoger uit doordat de OZB inkomsten uit de Mall of the Netherlands hoger uitvallen dan bij begroting was voorzien.

Taakveld Algemene en overige uitkeringen (€ 3.413.000 voordeel)
Het voordeel op de baten algemene uitkering is het gevolg van de financiële effecten van  de decembercirculaire 2019. De belangrijkste oorzaken zijn:

• positieve afwikkelingsverschillen over uitkeringsjaren 2017 en 2018 (€ 0,2 miljoen).
• een hogere uitkering over 2019 door hogere aantallen bij gehanteerde maatstaven (per saldo voordeel € 0,4 miljoen). Doordat het CBS heeft vastgesteld dat het aantal gezinnen met langdurig medicijngebruik hoger ligt dan waar het rijk in eerdere circulaires van uit was gegaan ontvangt de gemeente meer algemene uitkering.
• de toekenning van een compensatie van ruim € 2,6 miljoen voor de gerealiseerde tekorten op de jeugdzorg uitgaven voogdij en 18+ over het jaar 2018. Deze compensatie hangt samen met het tekort op de jeugdzorg uitgaven zoals gepresenteerd op taakveld 6.82 geëscaleerde zorg 18-. Hoewel de compensatieregeling voogdij/18+ ook op de gerealiseerde uitgaven van 2019 van toepassing is, zijn er te veel onzekerheden  om deze nu in de jaarrekening  2019 te verwerken.  Vanuit het voorzichtigheidsprincipe baten pas te boeken als deze zijn gerealiseerd, wordt een verwachte compensatie over 2019 nu nog niet geboekt maar zal deze in de jaarrekening van 2020 worden meegenomen.
• toekenning extra middelen voor de uitvoering van het klimaatbeleid (€ 0,3 miljoen). Deze middelen kunnen pas worden ingezet in 2020.

Taakveld Overige baten en lasten (€ 65.000 voordeel)
De baten binnen taakveld overige baten en lasten zijn hoger dan geraamd door een aantal kleinere incidentele baten die bij begroting niet waren voorzien.