Jaarstukken 2019

Paragrafen

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

  1. Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
    De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. Omdat bij verstrekte leningen er onzekerheid kan bestaan over de terugbetaling wordt de netto schuldquote zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden berekend. Des te lager deze schuldquote is des te meer eigen middelen de gemeente ter beschikking heeft. Bij een waarde onder 100 is dit goed te noemen. De VNG kwalificeert een hoogte van 100% als code oranje, vanaf 130 is dat code rood. Vanaf oktober 2019 zijn er, vooruitlopend op de verkoop van de Eneco aandelen, geen nieuwe langlopende geldleningen aangetrokken. Hierdoor is er een verbetering zichtbaar in de realisatie 2019 ten opzichte van de begroting 2019. De schuldquote van de gemeente Leidschendam-Voorburg bevindt zich ruim binnen de door de VNG gehanteerde signaliseringsgrens van 130 procent.
  2. De solvabiliteitsratio
    De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeente bestaat uit de reserves en het begrotingssaldo. Des te hoger deze ratio is des te meer middelen de gemeente ter beschikking heeft om aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Als signaalwaarde voor de solvabiliteitsratio geldt volgens de VNG een percentage van 20%. Bij een solvabiliteitsratio lager dan 20% bevindt de gemeente zich op glad ijs. De gemeenteraad heeft echter een grens van 30% vastgesteld.

    Het eigen vermogen per balansdatum is ten opzichte van 31 december 2018 met circa € 9 miljoen afgenomen. Dit is het resultaat van een toename op kasgeldleningen met circa € 8 miljoen en de tekorten in de Jeugd en Wmo. Daarentegen over staat een significante toename van investeringen met economisch- en maatschappelijk nut. Deze investeringen zijn voorzieningen waarvan de gemeente decennia profiteert. Dit heeft ertoe geleidt dat het solvabiliteitsratio van de gemeente per balansdatum 2019 zich op hetzelfde niveau bevindt als per 31 december 2018. Ten opzichte van de begroting 2019 is er sprake van een verbetering, doordat er minder langlopende leningen zijn aangetrokken. De verkoop van de Eneco aandelen zijn niet verwerkt in deze cijfers, omdat de verkoop in 2020 plaatsvindt. De gemeente presteert hiermee boven de vastgestelde norm van de gemeenteraad.
  3. Structurele exploitatieruimte
    Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht in de exploitatie wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Dit kengetal wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten, uitgedrukt in een percentage. Bij een waarde hoger dan 0 is er structurele exploitatieruimte. Er is per balansdatum sprake van een tekort van 1,7%. Dit tekort wordt voornamelijk veroorzaakt door een tekort van circa € 4 miljoen op de taakvelden Jeugd en WMO. Dit tekort is fors hoger uitgevallen ten opzichte van de begroting 2019.
  4. Grondexploitatie
    Dit kengetal geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten. Voor de berekening van dit kengetal worden de niet in exploitatie genomen gronden en de bouwgrond in exploitatie bij elkaar opgeteld en gedeeld door de totale baten uit de programmabegroting en uitgedrukt in een percentage. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij de verkoop. De accountant moet ieder jaar beoordelen of de gronden tegen een actuele waarde op de balans zijn opgenomen. De waarde van de gronden is dus circa 18% van de totale baten. De verwachting was dat er in 2019 inkomsten uit verkoop van gronden gerealiseerd zouden worden. In werkelijkheid zijn de inkomsten uit de verkoop van gronden achter gebleven op de begroting 2019. Als gevolg hiervan is het kengetal per balansdatum gelijk gebleven aan vorig jaar. De verwachting is dat dit kengetal de komende jaren sneller af gaat lopen, omdat de verwachting is dat de grondexploitaties binnen vijf jaar afgesloten zullen zijn.
  5. Belastingcapaciteit
    De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de gemeente zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde.De definitie van het kengetal belastingcapaciteit is: woonlasten meerpersoonshuishouden in jaar t (het begrotingsjaar) ten opzichte van het landelijk gemiddelde in jaar t-1 (het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar) uitgedrukt in een percentage. De ruimte die een gemeente heeft om zijn belastingen te verhogen, wordt vaak gerelateerd aan de totale woonlasten. Onder de woonlasten worden verstaan de OZB, de rioolheffing en reinigingsheffing voor een woning met gemiddelde waarde in de gemeente. Een waarde lager dan 100 geeft aan dat er nog ruimte is om de belastingen te verhogen. De gemeente Leidschendam-Voorburg heeft met een percentage van 99,8 lagere woonlasten ten opzichte van het landelijke gemiddelde. Dit past binnen het streven van de gemeente om de woonlasten in de regio lager dan het gemiddelde te houden.


De uitkomsten van de kengetallen geven aan dat de financiële positie van de gemeente goed is. De kengetallen voldoen aan de VNG-normen. De renten en aflossingen zijn gedekt in de begroting, de solvabiliteit is ruim voldoende en de financiële weerbaarheid is goed. De gemeente is ook goed in staat om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Bij de verkoop van in exploitatie genomen gronden zal een aanzienlijk deel van de leningen die zijn aangegaan voor de financiering van de grondexploitatie worden afgelost. Daardoor verbeteren de schuldquote en de solvabiliteit. De belastingcapaciteit kan zo nodig voor dekking zorgen van extra lasten die voortvloeien uit eventuele tegenvallers. Daarnaast is de verwachting dat de solvabiliteit aanzienlijk zal toenemen als gevolg van de verkoop Eneco aandelen. Dit brengt daarentegen wel aandacht met zich mee voor de structurele exploitatieruimte, omdat de dividendopbrengsten wegvallen met de verkoop van deze aandelen.

ga terug
Deze pagina is gebouwd op 05/28/2020 16:26:42 met de export van 05/28/2020 16:25:21